株の税金

税率は20.315%

NISA以外の口座で出た売却益と配当には、まとめて20.315%の税金がかかります。内訳は所得税15%、復興特別所得税0.315%、住民税5%です。給料と違って、いくら儲けても税率は同じ（分離課税）です。

損益通算：利益と損失を相殺できる

同じ年のうちに、A株で30万円の利益、B株で10万円の損失が出たら、課税されるのは差し引き20万円分だけです。これを損益通算といいます。特定口座（源泉徴収あり）なら、同じ口座内では証券会社が自動で計算し、払いすぎた税金は自動で戻ってきます。

複数の証券会社を使っている場合、会社をまたいだ損益通算は確定申告をすればできます。上場株式の配当（申告分離課税を選んだもの）とも通算できます。

繰越控除：損失は3年間持ち越せる

その年の損失が利益より大きく相殺しきれなかった場合、確定申告をすれば翌年から3年間、その損失を将来の利益と相殺できます。損失が出た年は、利益がなくても確定申告しておくと後で得をする可能性があります（翌年以降も毎年申告が必要です）。

配当金の課税方法は3つ選べる

なお、住民税と所得税で異なる課税方法を選べた時期もありましたが、2024年分以降は所得税と住民税で同じ方法をとる必要があります。また総合課税を選ぶと、国民健康保険料などの計算に所得として含まれる点にも注意が必要です。

外国株の配当は二重課税に注意

米国株の配当には、まず米国で10%課税され、その残りに日本で20.315%課税されます。確定申告で外国税額控除を受ければ、米国で払った分の一部を取り戻せます。NISAで米国株を持つ場合、日本の税金はかかりませんが、米国の10%は引かれたままになります。